Operación Insulae: La Agencia Tributaria intensifica el control del fraude en el sector inmobiliario español

La Agencia Tributaria ha puesto en marcha la operación Insulae, una iniciativa dirigida a combatir el fraude fiscal en el mercado inmobiliario español. Con la participación de más de 170 funcionarios, esta intervención se desarrolla en doce provincias distribuidas entre seis comunidades autónomas, enfocándose en 41 establecimientos de sociedades dedicadas a la intermediación en transacciones de compra, venta y alquiler de inmuebles.

La operación surge tras denuncias que señalan posibles cobros en efectivo no registrados en la contabilidad. Según el Ministerio de Hacienda, se han iniciado inspecciones a 49 sociedades y empresarios individuales, además de 18 personas físicas relacionadas, entre socios, administradores y familiares. La intervención abarca la Comunitat Valenciana (19 locales), Andalucía (7), Cataluña (5), Madrid (5), Canarias (4) y Baleares (1). En estas acciones participan equipos especializados del Área de Inspección, las Unidades de Auditoría Informática y el Servicio de Vigilancia Aduanera.

El Ministerio ha subrayado que la operación se ejecuta en un período de "crecimiento sostenido" del sector inmobiliario, donde los intermediarios participan en el 70% de las transacciones de compra y alquiler en España. Las denuncias revelan indicios de "una bolsa significativa de fraude" entre las entidades investigadas. Este fraude incluye el cobro de comisiones no declaradas mediante dinero en efectivo y el recaudo de cantidades irregulares a arrendatarios, conductas prohibidas conforme a la Ley de Vivienda.

La utilización de efectivo para ingresos no registrados genera sospechas sobre enriquecimiento patrimonial no justificado entre los socios objeto de investigación. La Agencia Tributaria ha analizado a los accionistas que presentan "manifestaciones externas de patrimonio no explicadas por sus actividades económicas declaradas", considerando que posibles ventas no reportadas podrían haberse materializado en sus bienes y derechos.

Las diligencias simultáneas en los locales intervenidos han permitido recopilar documentación e información de naturaleza contable fundamental para avanzar en la investigación. Las inspecciones se prolongarán durante los próximos meses conforme a la información preliminar obtenida, buscando "regularizar la totalidad de los incumplimientos identificados". Esta intervención se inscribe en el Plan de Control de la AEAT para 2026, que prioriza a contribuyentes con consumo intensivo de efectivo o patrimonios desproporcionados frente a sus ingresos reportados. Con esta operación, la Agencia Tributaria suma su vigésima séptima macrooperación sectorial en algo más de diez años, con propósito también de "generar un efecto disuasorio" entre quienes hayan incurrido en estas conductas.